Shopifyで食品を販売する際、避けて通れないのが「消費税率の使い分け」です。
日本国内では2019年から軽減税率制度が導入され、食品は8％、酒類や外食、送料などは10％と、1つのショップ内で複数の税率が混在するケースが一般的になりました。
「設定を間違えて、お客様から税金を多く取りすぎてしまった」
「決算時に計算が合わない」といったトラブルを防ぐためにも、正しい設定は不可欠です。
この記事では、Shopifyで軽減税率（8%）を設定する具体的な手順と、間違いやすいポイントをわかりやすく解説します。
消費税の8%と10%はどう分ける？食品ECの基本ルール
まずは、どの品目がどの税率に該当するのかを整理しましょう。
Shopifyの設定に入る前に、自社の商品ラインナップを分類しておくことがスムーズな構築のコツです。
軽減税率（8%）の対象となるもの
基本的に「お酒や外食を除く飲食料品」が対象です。
これには、野菜、肉、魚などの生鮮食品だけでなく、お菓子、飲料、調味料なども含まれます。
| カテゴリー | 具体例 | 税率 |
|---|---|---|
| 飲食料品 | 精肉、鮮魚、野菜、果物、菓子、清涼飲料水 | 8% |
| 特定保健用食品 | トクホの飲料、サプリメント（医薬品以外） | 8% |
標準税率（10%）の対象となるもの
食品を扱っていても、以下のものは標準税率（10%）が適用されます。
特に「酒類」と「送料」には注意が必要です。
- 酒類：みりんや料理酒であっても、酒税法上の「酒類」に該当すれば10%です。
- 医薬品・医薬部外品：栄養ドリンク等で「医薬部外品」の表記があるものは10%です。
- 送料・手数料：商品自体が8%でも、配送にかかる「サービス」への対価である送料は10%となります。
Shopifyで軽減税率を設定する具体的な手順
Shopifyは標準で日本の税制度に対応していますが、「一律10%」が初期設定になっていることが多いため、商品ごとに上書き設定（税率の優先適用）を行う必要があります。
1. 軽減税率用のコレクションを作成する
Shopifyでは、商品ごとに税率を指定するのではなく「コレクション（商品グループ）」に対して税率を適用するのが最も効率的です。
- 管理画面の「商品管理」＞「コレクション」から、税率8%を適用したい商品を入れるコレクション（例：「軽減税率対象商品」）を作成します。
- 自動コレクションを使用し、商品タグなどに「食品」と入力して自動で分類されるようにすると運用が楽になります。
2. 税率の上書き（オーバーライド）を設定する
次に、作成したコレクションに対して8%の税率を割り当てます。
- 「設定」＞「関税および税金」を選択します。
- 「地域設定」で「日本」をクリックします。
- 「税率の優先適用（オーバーライド）」セクションで、「税率の優先適用を追加する」をクリックします。
- 先ほど作成したコレクションを選択し、税率を「8%」に設定して保存します。
【重要】税込表示設定の確認
日本のECサイトでは総額表示（税込表示）が義務付けられています。
「設定」＞「関税および税金」内の「すべての価格に税が含まれています」にチェックが入っているか必ず確認してください。
食品ECが必ずやるべき設定と注意点
単に商品に8%を設定するだけでは、正確な運用はできません。
特に間違いやすい2つのポイントを解説します。
送料の税率を10%に固定する
前述の通り、軽減税率対象の食品を届けるための「送料」は、サービス提供にあたるため10%です。
Shopifyの標準設定では送料に商品と同じ税率が引っ張られる場合があるため、配送設定で個別に確認が必要です。
基本的に日本の設定では送料はデフォルトの国別税率（10%）が適用されますが、テスト注文で確認することをおすすめします。
セット商品の取り扱い（一体資産）
「お菓子と紅茶のギフトセット」など、8%と10%が混在する商品の扱いに注意してください。
これらは「一体資産」と呼ばれ、以下の条件を満たせば全体を8%として販売可能です。
- 税抜価格が1万円以下であること
- 食品の価値の占める割合が3分の2以上であること
この条件から外れる場合は、全体を10%として設定する必要があります。
まとめ：正しい設定で信頼されるショップ運営を
Shopifyでの軽減税率設定は、「コレクション作成」と「税率の優先適用（オーバーライド）」を組み合わせることで、ミスなく管理できます。
税率の設定ミスは顧客満足度だけでなく、法的なリスクにも直結します。
開店前に必ず、実際にカートへ商品を入れ、送料を含めた合計金額の消費税計算が正しいかテストを行いましょう。
外部リンク：国税庁｜消費税の軽減税率制度について
外部リンク：Shopify ヘルプセンター｜日本での税金の設定
この記事の監修者
株式会社ミライガタリ代表取締役 上岡裕
多数のレンタル事業者のECサイト構築を手がけ、業界に特化した豊富な実績を持つ。EC構築、アプリ構築の知見を土台に商工会議所等の相談員講師として活動し、多くの事業者のサポートを行う。事業のDX化による経営改善が得意領域。
レンタル事業の社会的、経営的強さに魅せられEC構築サービス『レンタルGO』発案、開発。自身が代用を務める株式会社ミライガタリにてサービスを提供中。
都城工業高等専門学校卒。1児の父。
